精斗云 V3 会计基础资料准备说明(Eason 13316049527 微信同号)

 大纲流程

 明细资料说明
1. 科目
科目编辑路径:云会计 - 设置 - 科目。进入该界面操作大纲中的明细科目新增与是否挂核算项目。

1.1 如上图。软件默认支持总共 10 级科目,采用的是 4-2-2-2-…的分级逻辑。如 [backcolor=lime]1101[/backcolor] 短期投资为一级科目,[backcolor=lime]1101[/backcolor][backcolor=cyan]01[/backcolor] 股票为二级科目,[backcolor=lime]1101[/backcolor][backcolor=cyan]01[/backcolor][backcolor=yellow]01[/backcolor] 为三级科目,以此类推。
1.2 会计制度支持新会计准则、小企业会计准则及民间非盈利,上图 1 标识为科目类别区分。每个类别下面有自带国际标准的会计科目。
1.3 上图标识 2 说明:为当前科目的添加、修改、删除编辑按钮。其中“+”为直接在当前科目下增加下级科目。如点击 1001 科目的“+”号则为添加 110101 下级科目。与上图右上角的区别:上图右上角的新增可新增一级科目。 修改:修改按钮点开科目详情进行修改:如名称、核算项目、借贷方向(不建议更改)。删除:对选中的科目进行删除操作(一级科目非自行新增的慎重)。
1.4 核算项目说明:
核算项目区别与在科目下面新增明细单位,它可以起到简化科目体系,减少科目冗余,减少工作量的作用。最常见于往来科目挂核算项目。

1) 传统的记账方式下:应收账款下可建 112201、112202 张三、李四之类的明细科目。张三、李四就是我们的客户。这样记账存在新建的科目非常多且记账不方便,后续客户不合作后易造成科目的冗余。采用上图的应收项目挂核算项目 - 客户。而张三、李四之类的客户资料直接在进销存的客户资料引用过来即可。后续进销存新增的客户亦可同步到会计的核算项目“客户”
2) 采用核算项目的科目记账方法:在凭证中录入 1122 科目时,自动弹出来客户:续下拉选择。即该应收账款到底是哪个客户的。
3) 查账:有专门的核算项目明细报表以供查询。
4) 注意:挂核算项目的科目在生成凭证时,所挂的核算项目必填;科目一旦有发生额,即不可对该科目进行修改和删除。
5) 建议:往来科目挂核算项目,其他的不要求。

  1. 财务初始余额
    初始余额录入路径:云会计 - 设置 - 财务初始余额。
    初始余额说明:只要云会计财务不结账,初始余额可随时修改。

    2.1 当启用期间非 1 月份时,财务初始余额录入包含上面内容。
    2.2 上图灰色单元格为不能编辑项,绿色单元格为可编辑项。即:
    1). 期初余额为启用期间的期初余额,软件根据期初余额、本年累计借贷方发生额自动计算出年初余额。即年初余额不用编辑。
    2). 只可以编辑最明细科目,非明细科目有下级科目汇总生成至一级科目。
    3). 只有损益类科目才可编辑实际损益发生额。
    2.3 余额影响因素说明:
    1) 本年累计借贷方:影响到年初余额,即影响到资产负债表年初数。同时影响科目余额表、明细账等账簿的科目本年累计借贷方发生额
    2) 实际损益发生额:影响到利润表本年累计金额。如 11 月份开帐,则一开始的利润表为初始余额损益实际发生额计算之结果。
    3) 损益类科目特别说明:损益类实际发生额不一定等于本年借贷发生额。
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